Life – Dreams = Job

Bagian ini membahas tentang aliran kas perusahaan, yang merupakan bagian yang sangat kritis. Anda harus mengatur arus kas sampai keseimbangan kas Anda tidak pernah negative.

10.1 Tabel Arus Kas

Tabel ini melacak keseimbangan kas (saldo) dan rus kas (perubahan saldo) baik secara bulanan maupun tahunan. Arus kas boleh negative, tapi keseimbangan ks tidak boleh negative. Contoh : Apabila saldi per 1 Juli Rp. 25.000.000,- dan saldo per 31 Juli Rp. 10.000.000,- maka arus kas pada bulan Juli adalah negative Rp. 15.000.000,-.

Perencanaan bisnis Anda tidak akan berakhir sampai keseimbangan kas Anda selalu positif. Apabila negative, berarti Anda harus meminjam uang, menambah investasi atau menjual asset.

Contoh :

Proforma Cash Flow

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Des

2009

2010

2011

Cash Received

Cash From Operation

Cash Sales

Cash From Receivable

Subtotal Cash From Operation

Additional Cash Received

Non Operating (Other) Income

Sales Tax, VAT, HST/GST Received

New Current Borrowing

New Other Liabilities (Interest-Free)

New-Long Term Liabilities

Sales of Other Current Assets

Sales of Long Term Assets

New Investment Received

Subtotal Cash Received

Expenditures

Expenditures From Operation

Cash Spending

Bill Payments

Subtotal Spent on Operations

Additional Cash Spent

Non Operating (Other) Expenses

Sales Tax, VAT, HST/GST Paid Out

Principal Repayment of Current Borrowing

Other Liabilities Principal Repayment

Long Term Liabilities Principal Repayment

Purchase Other Current Assets

Purchase Long Term Assests

Dividends

Subtotal Cash Spent

Net Cash Flow

Cash Balance

10.2 Kurva Arus Kas

Kurva ini menunjukakan Keseimbangan Kas dan Arus Kas. Keseimbangan kas merupakan hal yang paling penting dan harus selalu di atas nol. Arus kas bisa berada di bawah nol, terutama mungkin untuk beberapa bulan awal, dimana pengeluaran masih lebih besar daripada pemasukan.

Contoh :

10.3 Penjelasan Arus Kas

Jelaskan tentang elemen kunci yang mempengaruhi arus kas, sehingga mempengaruhi perubahan keseimbangan kas. Pada beberapa perencanaan bisnis, arus kas bisa negative untuk beberapa bulan tertentu. Anda bisa mencari pinjaman atau investor untuk mensupport bulan-bulan negative dan mengembalikannya pada saat positif. Beberapa bisnis bisa menghasilkan profit, tapi arus kasnya tidak terlalu bagus karena dipengaruhi beberapa faktor, seperti inventaris dan masa pembayaran.

Contoh (Tamah Hiburan):

Arus kas bergantung pada manajemen operasional harian yang baik, jumlah pengunjung yang tinggi, pergantian inventaris, system pembayaran ke vendor.

Arus kas positif pada bulan-bulan yang banyak hari libur, terutama liburan sekolah, idul fitri serta natal dan tahun baru.

10.4 Tabel Neraca Keseimbangan

Tabel Neraca Keseimbangan menunjukkan posisi kas, asset dan hutang. Keseimbangan ditunjukkan oleh nilai asset sama dengan modal ditambah hutang.

Contoh :

Proforma Balance Sheet

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Des

2009

2010

2011

Assets

Starting Balance

Current Assets

Cash

Account Receivable

Inventory

Other Current Assets

Total Current Assets

Long Term Assets

Long Term Assets

Accumulated Depreciation

Total Long Term Assets

Total Assets

Liabilities and Capital

Current Liabilities

Account Payable

Current Borrowing

Other Current Liabilities

Sub Total Current Liabilities

Long Term Liabilities

Total Liabilities

Paid-In Capital

Retained Earnings

Earnings

Total Capital

Total Liabilities and Capital

Net Worth

10.5 Penjelasan Neraca Keseimbangan

Jelaskan tentang table neraca kesimbangan Anda, yang meliputi total asset, liability dan modal. Beberapa poin penjelasan, misalnya :

- Jika angka ditabel Anda bagus, maka nilai bersih (asset-liabiliti) akan meningkat.

- Jika Anda membawa investasi baru, maka ada peningkatan pada modal.

Contoh:

Pada neraca keseimbangan menunjukkan pertumbuhan yang sehat dari nilai bersih dan posisi keuangan yang kuat.

10.6 Kesimpulan